进入1935年之后，中国的其他地方，尤其是南方打的不亦乐乎，但是在山西确是是非常的安宁，人们合起一股劲来谋发展。这一年的局面开始出现明显的上升，经过中原大战后几年的运筹和努力，让山西的发展从量的变化，开始有了质的变化。
1935年元旦，西北炼钢厂的高炉平炉等点火实验后大多取得了成功，于是开始全面开工生产，这个钢铁厂是当下中国控制区内最大的钢铁厂，现在主要的产品是同蒲铁路的铁轨，并且生产的铁轨经过对比，质量一点都不输于国外进口的铁轨。
山西省内自己可以生产铁轨，使得修建同蒲铁路的成本下降的同时，修建的效率也提升了，铁轨一出厂就直接通过修好的铁路路段运到待修的路段工地。在此，阎锡山充分发挥了他作为商人的精明，阎锡山先是发动了3万晋绥军官兵参与铁路的修建，每天还规定有施工任务，为了省钱，阎锡山在铁路线周围修建水泥厂，炸药厂，到时候直接运到铁路上，节省了运力和运费，并且修建铁路的枕木也是多种利用，先搭建为筑路工人的住房，之后需要的时候拆了安装在铁路上，在阎锡山的带领下，山西军民靠着这种孜孜不倦，迎难而上的劲头，使得同蒲铁路的修建进程非常快，尤其是南线，由于是沿着汾河谷地修建，一路地势较平坦，穿越的山地较少，修建的进度更快。
阎锡山在掌握的资金充裕后，还向李志坚要了化肥的生产配方，公办了一家化肥厂。不过令阎锡山郁闷的是，根据公办化肥厂的反馈，不管怎么改进，他们那生产的化肥的成本都要高于山西实业公司生产化肥的销售价。
为此，阎锡山还专门将李志坚叫过来询问其中的原因，李志坚也不知道该说什么，公办企业里面的弯弯绕岂是只言片语就可以说清的，在李志坚含蓄的将这个意思透露出来后，阎锡山瞬间明白，马上将厂子的管理层都换了，不过换人后也没有解决问题，成本也没能降下来，他也就知道这也不是单个人的问题，而是体制的固有问题。
对于化肥这种极度关乎民生的东西，阎锡山绝对不允许提高化肥的价格，所以只能停止了公办的化肥厂，作价转让给山西实业公司接手经营，并让李志坚在晋南、晋北想办法再各自建一座化肥厂，阎锡山要让全山西的农民都能用上